Податок на прибуток в Україні в 2014 році Податок на прибуток – прямий податок, який нараховується на прибуток організації (магазину, туристичної фірми), тобто на різницю між її доходами і витратами. Платники податку – усі українські та іноземні юридичні особи, які займаються підприємницькою діяльністю на території України.
Наш виджет
пятница, 22 августа 2014 г.
Податок на прибуток в Україні в 2014 році
пятница, 15 августа 2014 г.
Мінімізація податків з точки зору фінансової оптимізації
Термін мінімізація податків вводить багатьох в оману. В дійсності ж кінцевою ціллю повинна стати не мінімізація податкових виплат, а збільшення прибутку підприємства після слати податків.
понедельник, 28 июля 2014 г.
Схеми мінімізації зарплатних податків
В сьогоднішній статті розповімо Вам про схеми, які використовуються для мінімізації фонду оплати праці.
Давайте розберемо, яким чином можна мінімізувати зарплатні податки.
воскресенье, 27 июля 2014 г.
Класифікація способів, щоб знизити податкове навантаження
В минулій статті ми з Вами розглядали класифікацію способів, які дозволяють знизити податкове навантаження.
Продовжуємо розпочату тему.
Виходячи з ризику для кожного варіанту зниження податкового навантаження ми присвоїмо певний коефіцієнт ризику
- Виведення коштів з під оподаткування. К- ризику становить менше 3.
- Виведення грошовий коштів в зону з меншим рівнем оподаткування. Для цього класу коефіцієнт ризику становитиме менше 2.
- Перенос
четверг, 24 июля 2014 г.
Способи за допомогою яких можна мінімізувати податкові виплати в бюджет
Пропонуємо до Вашої уваги ще декілька шляхів які дозволять мінімізувати податки.
А)Зниження об’ємів продажу за рахунок використання схем по зменшенню запасів.
Даний спосіб передбачає:
- купівлю запасів з подальшим їх продажем по заниженій ціні;
- фіктивну порчу запасів;
суббота, 19 июля 2014 г.
Мінімізуємо податкові виплати в бюджет
Ми зупинились на описі класів та розгляді шляхів, за допомогою яких можна зменшити податкове навантаження.
А) Виведення грошових коштів в зону з пільговим оподаткуванням
воскресенье, 13 июля 2014 г.
Оптимізація оподаткування при здійсненні експортних операцій
Розглядаємо схеми, які дозволяють мінімізувати податок на додану вартість при експортних операціях.
Схема № 1. «Реальний виробник»
Ця схема базується на завищенні цін, але при цьому в ланцюг включається офіційний виробник.
Давайте розглянемо, яким чином працює подібна схема.
пятница, 11 июля 2014 г.
Схеми мінімізації податків при купівлі ТМЦ
Схема №4. «Фіктивні операції з експорту» для мінімізації податків.
Суть схеми. Реальний підприємець збільшує податковий кредит з податку на додану вартість через оформлення безтоварного надходження ТМЦ , які непридатні для споживання від підприємств, у яких є ознаки фіктивності або від «транзитних» підприємств.
среда, 9 июля 2014 г.
Найпопулярніші схеми ухилення від сплати ПДВ
Досить популярною схемою є реалізація товарно-матеріальних цінностей за цінами, які нижчі ніж вартість їх придбання.
вторник, 8 июля 2014 г.
Шляхи зменшення податкових виплат
В цій статті пропонуємо Вам розібрати, що таке мінімізація податків та оптимізація і в чому різниця, а також класифікацію шляхів, використовуючи які можна знизити податкові виплати.
Отже спочатку дамо визначення мінімізації.
Мінімізація – це зниження суми податків за рахунок використання механізмів, що дозволяють зменшити суму всіх податків.
Оптимізація – це складний процес до якого входить планування та реалізація
среда, 2 июля 2014 г.
Топ схема з мінімізації податкового навантаження
Топ схема з мінімізації податкового навантаження. Використовуємо офшорні зони.
Розпочнемо з того, що дамо визначення офшорній зоні.
вторник, 24 июня 2014 г.
Схеми мінімізації ПДВ при експортних операціях
Продовжуємо розповідати Вам самі популярні схеми ухилення від сплати ПДВ на території України.
Схема №1. Під час проведення зовнішньоекономічної діяльності самою популярною схемою для мінімізації податкових виплат являється застосування нульової ставки податку.
Суть даної схеми. Реальний підприємець підписує зовнішньоекономічний договір (фіктивний) на продажу свого товару за кордоном.
Далі товар, що Ви отримали за документами , без будь-якої експортної
среда, 18 июня 2014 г.
Схеми зменшення податкового навантаження за допомогою лізингу.
Пропонуємо Вам схему оптимізації оподаткування із застосуванням лізингу.
понедельник, 16 июня 2014 г.
Перевести гроші в готівку та зменшити податкове навантаження
Продовжуємо розповідати про те, яким чином можна вивести готівку та при цьому оптимізувати оподаткування.
Схема закупівлі сільськогосподарської продукції.
Продукція купується у індивідуальних сільських господарствах з інших областей . Оформлюється спеціальний акт.
понедельник, 9 июня 2014 г.
Продаємо основний засіб - не отримуємо прибуток. Податкові виплати
Розпочнемо з того, що опишемо ситуацію та розберемо, яким чином оформити це для того щоб, оптимізувати оподаткування.
На балансі підприємства А, яке входить до складу холдингу, знаходиться споруда, вартість якої складає 3 000 000 гривень. Потрібно продати цю споруду.
среда, 4 июня 2014 г.
Схема оподаткування. Передача товару на відповідальне зберігання.
Схема оптимізації оподаткування. Передача товару на відповідальне зберігання.
Суть схеми для оптимізації оподаткування
Товар відвантажується та передається покупцю на основі договору складського зберігання. В даному випадку договір поставки ми заміняємо іншим договором. Згідно цього договору особа, що прийняла товар, становиться його зберігачем.
Схеми по виведенню готівки та оптимізації оподаткування
Вам потрібно вивести готівку, але таким чином щоб контролюючі органи не мали до вас ніяких претензій. Саме про такі схеми буде йти мова в цій статті.
понедельник, 2 июня 2014 г.
Оптимізуємо оподаткування використовуючи схему посередник-продавець
Суть даної схеми оптимізації.
Покупець товарів дає доручення продавцю, який в даній схемі виступає в ролі посередника.
воскресенье, 1 июня 2014 г.
Оптимізація оподаткування за рахунок виплати з власних коштів
Законна схема оптимізації оподаткування за рахунок виплати з власних коштів або коштів отриманих в якості займу.
пятница, 30 мая 2014 г.
Схема розподілу фінансового потоку для оптимізації оподаткування
В схемах, що працюють по даному методу, використовуються ситуації, коли частина покупців та споживачів продукції не потребують отримання податкових кредитів.
Це можуть бути підприємства та приватні підприємці, які не являються платниками податку на додану вартість, підприємства що працюють на спрощеній системі.
среда, 28 мая 2014 г.
Схема займу Податку на додану вартість
Отже розглянемо в чому заключається суть даної схеми мінімізації податкових виплат до бюджету.
Наприклад, у підприємства А є податковий кредит, а в підприємства Б є податкові зобов’язання по податку на додану вартість, але не має коштів, щоб розрахуватись по цим зобов’язанням з бюджетом. Давайте
Підприємницька діяльність українських підприємств за кордоном
Завдяки тому, що відкриті рикни за кордоном, українські підприємства що мають зв’язки можуть здійснювати свою діяльність не тільки на території України, але й за її межами. Іноді така діяльність не передбачає навіть ввозу на територію нашої держави.
вторник, 27 мая 2014 г.
Что такое налоговая нагрузка. Как ее рассчитать?
Начнем с того, что дадим определение, что такое налоговая нагрузка?
Налоговая нагрузка - это величина, показывающая нам уровень нашего налогового бремени на предприятии. Она рассчитывается как по каждому налогу отдельно, так и в целом по предприятию. Для ее расчета используется следующая формула:
Сумма начисленных налогов /доходы (прибыль, активы)
пятница, 23 мая 2014 г.
Оптимізуємо оподаткування на підприємстві. Приклади оптимізації
Для початку, перед тим, як розпочати оптимізацію оподаткування, доцільно з’ясувати чи вигідно воно вам.
Наприклад, якщо операції у вас невеликі і для оптимізації нам потрібно буде відкривати нове підприємство, то потрібно співставити чи зможемо ми понести такі витрати і можливо в цьому випадку краще відмовитись від такої
среда, 21 мая 2014 г.
Схеми оподаткування. Використовуємо ПП під час купівлі-продажу товарів.
Схеми оптимізації оподаткування. Використовуємо ПП під час купівлі-продажу товарів. Розглянемо схему, яка дозволить нам мінімізувати податкові виплати.
Наше підприємство виготовляє якісь деталі.
Які тут є способи не платить податки:
воскресенье, 18 мая 2014 г.
Схеми оптимізації оподаткування під час купівлі/продажу товарів. Частина 2
Продовжуємо розглядати схеми оптимізації оподаткування.
Нагадуємо, що всі розрахунки ми робили в минулій статті.
пятница, 16 мая 2014 г.
Схема оптимізації податку на прибуток при купівлі-продажу товару
Перед тим, як продемонструвати вам схеми оптимізації оподаткування ми пропонуємо розглянути вам, як все приблизно відбувається без оптимізації оподаткування.
четверг, 15 мая 2014 г.
Оптимізуємо оподаткування на підприємстві. Приклад
Для початку, перед тим, як розпочати оптимізацію оподаткування, доцільно з’ясувати чи вигідно воно вам.
Наприклад, якщо операції у вас невеликі і для оптимізації нам потрібно буде відкривати нове підприємство, то потрібно співставити чи зможемо ми понести такі витрати і можливо в цьому випадку краще відмовитись від такої оптимізації
среда, 14 мая 2014 г.
Підприємницька діяльність українських підприємств за кордоном
Завдяки тому, що відкриті рикни за кордоном, українські підприємства що мають зв’язки можуть здійснювати свою діяльність не тільки на території України, але й за її межами. Іноді така діяльність не передбачає навіть ввозу на територію нашої держави. Українське підприємство може купувати товар в одній закордонній державі та продавати їх до іншої. Це називається трансгранична торгівля і її популярність
вторник, 13 мая 2014 г.
Податкові декларації та їх види
Розпочнемо з того, що дамо визначення, що таке податкова декларація.
Податкова декларація – це офіційна заява платника податку про отримані ним за конкретний період прибуток та розповсюджені на них податкові знижки та пільги, що подаються до податкових органів по спеціально затвердженим формам. На основі податкової декларації та діючих податкових ставок, податковий орган здійснює
понедельник, 12 мая 2014 г.
пятница, 9 мая 2014 г.
Схемы и способы оптимизации налогов на примере сайта ТаксОптима.
В настоящее время правительством Украины уделяется особое внимание субъектам предпринимательства, которые в своей деятельности применяют схемы минимизации налогов. С владельцами бизнеса проводятся различные семинары с целью предотвращения уклонения от уплаты налогов. Министерством Доходов и сборов осуществляется постоянный
среда, 7 мая 2014 г.
Схемы и способы минимизации налогов.Часть первая - от ТаксОптимы
Каждый предприниматель задается вопросом. Как минимизировать законным способом налоги, и каким способом это возможно сделать сегодня?
воскресенье, 4 мая 2014 г.
Системы налогообложения в Украине
Налоговая система Украины на данный момент включает в себя две системы налогообложения, которые каждый предприниматель может применить. Обратите внимание, что если предприниматель находится на упрощенной ситеме, то он может выполнять свою деятельность в разных групах, а именно это : 1-я, 2-я, 3-я, 5-я.
среда, 30 апреля 2014 г.
Знімаємо податкове зобов'язання. Оподаткування ТаксОптима
Зовсім нещодавно контролюючі органи були проти того щоб коригувати податкові зобов’язання у випадку коли товар не ходив між сторонами та повертається аванс платнику ПДВ.(згідно підкатегоріі 101.19 ЄБПЗ).
воскресенье, 27 апреля 2014 г.
Як обійти обмеження в 150 тис. грн. при розрахунках міх фізичними особами
Хочемо запропонувати вам ще декілька схем, які дозволяють обійти обмеження на розрахунок в 150 тис. гривень та за їх допомогою мінімізувати комісійні виплати на обслуговуванні банківських операцій. Розглянемо розрахунки між фізичними особами згідно договорів, що підлягають нотаріальному посвідченню. В таких обставинах значно менше варіантів.
суббота, 26 апреля 2014 г.
Обходимо обмеження на готівковий обіг в 150тис.грн. Комісійні витрати
Сьогоднішня стаття буде не зовсім звичною.
пятница, 25 апреля 2014 г.
Торгівельна марка Європейського співтовариства для оптимізації оподаткування
Ще в грудні 1993 року на території Європи була створена охорона та захист товарних знаків – Товарний знак Європейського співтовариства (СТМ). Відтепер зареєструвати товарний знак в Європі можна на території всіх країн учасниць Європейського Союзу, шляхом подачі заяви.
Ставка податку на репатріацію, яку сплачує компанія при сплаті роялті, може бути знижена та дорівнювати 0%
четверг, 24 апреля 2014 г.
Схема мінімізації податкового навантаження. Договір оренди.
Наразі будемо розбирати підписання договору оренди під час використання майна працівника та як таким чином можна мінімізувати податкове навантаження через договір аренди.
Оформлюємо витрати на обслуговування майна. Сплата за пальне
Ми вам обіцяли, що в цій статті розберемо приклади, коли майно працівників береться в оренду підприємством . В даному випадку ми розглянемо варіант, коли підприємство взяло в оренду авто і яким чином оформляється пальне, яке використовується, тобто витрати на обслуговування цього майна і як ми мінімізуємо податкове навантаження.
суббота, 19 апреля 2014 г.
Схема зменшення податкового навантаження
При використанні офшорів існують деякі недоліки, які можна ліквідувати за допомогою включення до схеми роботи, компанію, з будь – якої європейської юрисдикції, в якій існує звичайна система опода
четверг, 17 апреля 2014 г.
Вибираємо найкращу схему - знижуємо податкове навантаження
У нас є ситуація. Ми придбали об’єкт нерухомості за 1 млн. гривень та продаємо її через пів року за 3млн.гривень. якщо фізична особа покупець, фізична особа продавець самостійно продає об’єкт нерухомості, то загальна сума, яку має сплатити фізична особа, буде дорівнювати 30%. Наразі у зв’язку зі зміною законодавства, податок на дохід фізичних осіб буде вираховуватись за прогресивною шкалою, чим більше прибуток, тим вища ставка податку (згідно Закону України «Про
среда, 16 апреля 2014 г.
Офшорні схеми для зменшення податкового навантаження
Для чого нам це потрібно? Перш за все, використовуючи офшорні компанії для купівлі-продажу нерухомості ми зменшуємо податкове навантаження. Особливо актуальним це є в нас час, оскільки ставки податків збільшились. Ці схеми дозволяють мінімізувати податок на прибуток.
Найпростіша для реалізації схема купівлі-продажу нерухомості, яка використовується у багатьох країнах світу і, якщо застосувати її для України, то вона буде
Як мінімізувати податкові платежі. Ресторанний бізнес
В минулій статті ми зупинилися на тому, що доцільно розділити кухню та бар, але при цьому потрібно правильно проводити розрахунки з клієнтами. Клієнту потрібно видавати два розрахункові документи:
1.Касовий чек ПРО на напої із бару
2. Розрахунковий документ на блюда, що були придбані у підприємця
При цьому офіціант повинен приймати два
понедельник, 14 апреля 2014 г.
Схеми мінімізації податкових платежів організації ресторанного бізнесу
Вперше питання про оподаткування стає актуальним перед майбутніми рестораторами, коли вони починають замислюватись, яке саме підприємство відкрити. Тут не обійтись без складання бізнес плану. Звичайно точно спрогнозувати об’єм виручки вам не вдасться, але приблизно це можливо зробити. Для цього потрібно суму середнього чеку помножити кількість місць у залі та на коефіцієнт оборотності залу .
воскресенье, 13 апреля 2014 г.
Мінімізуємо податкові витрати у ресторанному бізнесі.
Продовжуємо розповідати вам, яким чином мінімізувати податкові виплати при тій чи іншій формі ведення ресторанного бізнесу.
Ми зупинились на роботі підприємства, що перебуває на загальній системі оподаткування і на тому, що таким підприємствам вигідніше мати відносини з постачальниками, які є платниками ПДВ.
Розглянемо приклад заклад з місячною виручкою 1,2 млн.грн. може заплатити ПДВ 2-10% , а не 20%, якщо його платежі на платників ПДВ складають 1,056млн.грн.-720 тис. грн. Тут звичайно
суббота, 12 апреля 2014 г.
Схема мінімізації податку на доходи фізичних осіб.
Спочатку опишемо діяльність цієї компанії. Вона робить закупку сировини в ЮАР з наступною переробкою її в Україні. Після цього компанія продає готовий товар в Європу. Компанія, що знаходиться на території України, здійснює переробку сировини виступає як самостійна комерційна одиниця, не пов’язана з власниками бізнесу. В подібних схемах ця умова є дуже важливою.
Схема мінімізації податку на доходи фізичних осіб. Податкове планування діяльності міжнародної торгової
четверг, 10 апреля 2014 г.
Кредитно-депозитна схема. Схема мінімізації податкового навантаження.
Пропонуємо вам ще одну схему, як мінімізувати податкові виплати в бюджет при отриманні грошових коштів. Нагадую ціль, яку ми повинні досягти і при цьому оптимізувати податкове навантаження.
среда, 9 апреля 2014 г.
Схеми податкової оптимізації. Договір комісії на продаж. Частина 2
Нагадую, що ми розпочали розповідати про податкову оптимізацію, за допомогою якої можна мінімізувати ризики сплати додаткових податкових платежів. Використовуємо для цього заміну одного договору іншим, більш зручним. Ми використовуємо позики.
Ціль: Нам необхідні грошові кошти в розмірі 10 000 гривень строком на один рік (з 1 січня 2014 року по 31 грудня 2014 року без додаткових податків платежів.
Схеми податкової оптимізації - варіант вирішення №2.
Він
вторник, 8 апреля 2014 г.
Схеми податкової оптимізації. Замінюємо один договір іншим
В сьогоднішній статті пропонуємо розглянути один із способів податкової - податкових платежів, шляхом заміни незручних цивільно - правових угод зручними.
Приклад наш буде побудований з використанням позик. Яким чином можна реалізувати це на практиці.
Слід зауважити що договір позики не дуже зручний в податковому розумінні. Особливо коли мова йде про залучення грошових коштів в борг.
Подписаться на:
Сообщения (Atom)